     
 |
  La retraite des indépendants
Comment bâtir votre retraite ?
|
| L’assurance-vie | Le Plan d’épargne retraite populaire |
| Le contrat Madelin | Le PEE et le PERCO |
| L'immobilier |
L'assurance vie :
« Souplesse et sécurité », tel pourrait être le slogan de l'assurance vie. Les Français ne s'y sont pas trompés puisqu'ils en ont fait leur placement préféré.
Principe du dispositif :
L’assurance vie permet de se constituer un complément de retraite qui reste disponible en cas de coup dur ou de besoins ponctuels sous forme d'avances sur le capital acquis. Ce dispositif bénéficie, au bout de huit ans de détention, d'une fiscalité avantageuse. L'épargnant a le choix entre une sortie en rente imposable ou en capital exonéré d'impôt.
Aujourd'hui, la plupart des assureurs, des banques et des établissements financiers commercialisent, des contrats multisupports, baptisés ainsi parce qu'ils offrent plusieurs supports d'investissement.
Avantages :
- - Pas de montant minimal ou maximal.
- Après huit ans, les gains retirés sont exonérés d'impôt jusqu'à 4 600 € par an pour une personne seule (mais pas de prélèvements sociaux) et faiblement taxés au-delà.
- Une grande souplesse pour transférer le capital des Sicav et FCP en actions vers des supports moins risqués quand approche la retraite.
- En cas de décès, le capital est transmis à vos héritiers avec une fiscalité avantageuse.
Inconvénients :
- Les frais sont parfois élevés.
- Vous ne pouvez souscrire que les OPCVM sélectionnés par votre assureur.
- Impossibilité de transférer son contrat d'un assureur à l'autre.
- Le retrait total clôt définitivement le contrat, il faudrait donc souscrire une nouvelle assurance et attendre encore huit ans pour bénéficier de sa fiscalité avantageuse.
Le Plan d'Epargne Retraite Populaire :
Créé en 2003 par la réforme des retraites, le Perp est une souscription individuelle ouverte à tous.
Les actifs qui permet d’épargner pour sa retraite en bénéficiant d’avantages fiscaux immédiats.
Le PERP ne peut être géré que par une compagnie ou une mutuelle d'assurances. A ce titre, il reprend les principales catégories de l'assurance-vie : il peut être en euros (contrat adossé à des obligations) ou multisupport (permettant d'investir dans des OPCVM aussi bien obligataires qu'actions), ou encore à points (Médicis retraite Perp).
Les sommes déposées sur le contrat sont bloquées jusqu'à la retraite.
- Le PERP est avant tout intéressant pour des raisons fiscales. L’économie d’impôt étant immédiate et proportionnelle à votre tranche d’imposition marginale.
- Pas d’obligation de verser chaque année sur son contrat.
- Plusieurs options de rentes : réversible, progressive, temporairement bonifiée, à annuités garanties,…
Inconvénients :
- Le PERP qui vise un public de masse reste un second choix pour le chef d'entreprise.
Il viendra en complément d’un contrat Madelin dans le cas d’une forte volonté de défiscalisation
(Médicis retraite Madelin). Il peut par contre constituer un dispositif fiscal très intéressant au bénéfice de son conjoint ou de sa famille.
Le contrat Madelin :
Le produit d’épargne retraite le mieux adapté aux besoins du chef d’entreprise.
Depuis 1994, les indépendants ont leur épargne retraite, créé par Alain Madelin, alors ministre chargé des Petites et Moyennes Entreprises, du Commerce et de l Artisanat.
Le Contrat Madelin est un contrat d’épargne retraite qui s'adresse aux travailleurs non salariés non agricoles imposés au titre du bénéfice industriel et commercial ou sur le bénéfice non commercial, ainsi qu'aux gérants majoritaires de sociétés. Le contrat est alimenté par des cotisations régulières dans leur montant et dans leur périodicité. L'épargne ainsi versée sur le contrat sera bloquée jusqu'à la retraite.
Ses cotisations sont indexées annuellement sur le plafond de la Sécurité sociale.
Avantages :
- Une grande souplesse : les cotisations peuvent varier selon une échelle de un à dix.
- Les cotisations sont déductibles à hauteur de 10 % du bénéfice imposable, limité à huit fois le
plafond annuel de la sécurité socialePlafond annuel de la sécurité sociale
Référence utilisée pour déterminer la base de calcul des cotisations d'assurance vieillesse (appelée également l'assiette). Par exemple, dans le régime général des salariés et les régimes alignés, les cotisations de retraite de base sont principalement calculées sur les salaires ou revenus limités au plafond : on dit alors que les cotisations sont plafonnées. Au 1er janvier 2008, son montant s'élève à 2773 € par mois, soit 33 276 € par an.
- Plusieurs options de rente sont proposées.
- Les versements sont déduits des bénéfices ou revenus professionnels.
- Vous pouvez racheter vos années d'activité antérieures en tant qu’indépendant.
- À la sortie, le capital accumulé sur ces contrats est converti en rente.
Inconvénients :
- Les sommes versées sont indisponibles jusqu'à votre départ effectif en retraite.
Le Plan d'Epargne Entreprise :
Le Plan d’Epargne Entreprise (PEE) et le Plan d’Epargne pour la Retraite Collective (PERCO) :
Le PEE, c'est de l'épargne, le PERCO c'est de la retraite.
Le PEE et le PERCO sont des épargnes individuelles financées par l'entreprise et exonérées de charges sociales. Leur fonctionnement se met en route dès que le souscripteur fait un versement volontaire sur son compte ce qui va déclencher l'abondement de la part de l'entreprise. Ces dispositifs sont exonérés d'impôt sur le revenu, de charges sociales (sauf CSGContribution Sociale Généralisée (CSG)
La contribution sociale généralisée est un impôt dû par les personnes physiques fiscalement domiciliées en France. Il est destiné au financement d'une partie des dépenses de Sécurité sociale relevant des prestations familiales, des prestations liées à la dépendance, de l'assurance maladie et des prestations non contributives des régimes de base de l'assurance vieillesse. La CSG est prélevée à la source sur la plupart des revenus, quels que soient leur nature et leur statut au regard des cotisations sociales et de l'impôt sur le revenu. Son taux varie selon le type de revenu et la situation de l'intéressé., CRDSContribution au Remboursement de la Dette Sociale (CRDS)
La CRDS est une contribution créée dans le but de résorber l'endettement de la Sécurité sociale.) , et déductible des résultats de l'entreprise.
Le versement volontaire annuel du salarié est limité au quart de sa rémunération brute. L'abondement peut aller jusqu'à trois fois ce versement ou 8% du plafond annuel de la Sécurité sociale dans la limite de 2 575 € pour le PEE et 5 149 € pour un PERCO.
Aucun avantage fiscal sur le versement volontaire, mais l'abondement n'est pas imposable et n'est pas soumis aux charges sociales.
Avantages :
- Le PEE permet de récupérer un capital au bout de cinq ans lissé net d'impôt.
- Le PERCO est récupérable en fin de carrière uniquement, en capital non imposable ou en rente viagère (imposable seulement pour une partie de son montant).
- En associant vos salariés aux performances de l'entreprise, ces plans d'épargne entreprise deviennent un réel outil de motivation et de fidélisation.
- La possibilité de déblocage anticipé pour le PERCO existe : décès de votre conjoint ou de votre partenaire de Pacs ; d'invalidité, y compris en cas d'invalidité de votre conjoint, partenaire de Pacs ou d'un enfant ; d'acquisition ou de remise en état de votre résidence principale à la suite d'une catastrophe naturelle; de situation de surendettement à la demande du juge ou du président de la commission de surendettement; d'expiration de vos droits à ('assurance chômage (mais pas en cas de licenciement ou de démission).
- Le chef d’entreprise peut également bénéficier de ces dispositifs (Médicis épargne salariale).
L'immobilier :
La flambée des prix de l’immobilier depuis dix ans doit beaucoup à l'effondrement annoncé des retraites. En effet, aujourd’hui, l’immobilier est un investissement à ne pas perdre de vue pour tirer un revenu d'un capital tout en se protégeant de l'inflation. Un complément d’épargne retraite à méditer.
Au regard de l’ensemble des dispositifs existants, le contrat Madelin reste la formule de complément de retraite la plus adaptée pour la plupart des travailleurs non salariés. En effet, la déduction fiscale est plus importante que celle du plan d'épargne retraite populaire destiné aux salariés. Viennent ensuite, si vos possibilités d’épargne sont importantes, d’autres solutions qui compléteront efficacement la constitution de votre retraite.
 |
 |
