Statut de l'indépendant

Préparer sa retraite en tant qu’indépendant en 2025

17 décembre 2025

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) pour les Travailleurs Non Salariés (TNS) constitue une solution essentielle pour préparer sereinement sa retraite. En 2025, les professionnels indépendants, autoentrepreneurs, professions libérales ou dirigeants disposent d’outils adaptés à leur statut, combinant avantages fiscaux et souplesse de gestion. Ce guide complet éclaire sur les spécificités du PER, leurs critères de choix et les stratégies pour optimiser cette épargne professionnelle.

Le PER pour les TNS : principes et atouts fiscaux pour les indépendants

Le Plan Epargne Retraite est un produit d’épargne retraite à long terme, qui peut être ouvert aux travailleurs indépendants, artisans, commerçants, professions libérales et autoentrepreneurs. Il permet de constituer un capital et/ou une rente complémentaire pour la retraite, en plus des régimes obligatoires.

Le Plan Epargne Retraite pour un travailleur non salarié présente une fiscalité avantageuse. En effet, les versements effectués sont déductibles de l’impôt sur le revenu dans la limite d’un plafond spécifique fixé chaque année. Ce levier fiscal important incite les TNS à épargner activement,

Les conditions d’éligibilité, plafonds et versement sur le PER pour TNS en 2025

Préparer sa retraite en tant qu’indépendant suppose de s’intéresser aux critères d’accès au PER comme au cadre fiscal qui s’y rattache. Le dispositif offre une grande souplesse pour adapter l’effort d’épargne à sa situation professionnelle, mais requiert une bonne compréhension des règles.

Sont concernés :

Les entrepreneurs individuels.
Les professions libérales.
Les gérants majoritaires de sociétés (SARL, EURL).
Les autoentrepreneurs.

Cette ouverture assure à chaque profil la possibilité d’optimiser ses revenus futurs et par conséquent sa retraite.

Plafond de versement déductible fiscalement pour les TNS

Pour obtenir une réduction d’impôt sur le revenu, les versements réalisés sur un PER doivent respecter un plafond fixé pour chaque année. En 2025, ce montant se calcule en deux temps¹ :

une part fixe équivalente à 10% du bénéfice imposable jusqu’à une première tranche de référence

Ce plafond est susceptible d’être ajusté grâce à des reports des années antérieures et doit être observé pour optimiser la fiscalité de l’indépendant.

Modalités des versements

Les travailleurs non salariés disposent d’une vraie liberté pour alimenter leur PER. Chacun adapte les versements à sa trésorerie, ses priorités ou son calendrier. Il est possible de verser librement, de planifier une régularité, ou de moduler selon les cycles de l’activité. Cette souplesse favorise une meilleure valorisation de l’épargne tout en maximisant l’avantage fiscal.

Comparatif des offres PER adaptées aux TNS : comment choisir efficacement ?

Avant de choisir son Plan d’Épargne Retraite, il est essentiel de comprendre les différentes formules proposées aux travailleurs non salariés. Chaque type de PER présente des caractéristiques propres, adaptées à des profils et besoins variés.

Choisir son PER selon son statut

Les travailleurs non salariés disposent de plusieurs types de plan d’épargne retraite, chacun avec ses avantages propres.

Le PER individuel (PERIN), souscrit à titre personnel, peut être ouvert à tous les indépendants. Il se distingue par une gestion souple et un vaste choix de supports d’investissement, ce qui permet d’ajuster son épargne à son profil et à ses besoins.
Le PER d’entreprise collectif, destiné aux salariés. Il peut toutefois concerner certains dirigeants employeurs qui souhaitent offrir ce dispositif à leur équipe. Cette formule s’accompagne souvent d’avantages sociaux ou fiscaux complémentaires.
Le PER obligatoire est mis en place par une entreprise en direction de certains collaborateurs ou catégories de salariés. Il est peu fréquent chez les travailleurs indépendants, à moins qu’ils occupent une fonction de dirigeant assimilé salarié.

La simplicité, la flexibilité et l’accessibilité du PER individuel en font la solution de prédilection pour la grande majorité des indépendants.

Frais d’entrée, de gestion et d’arbitrage : un point clé pour optimiser sa performance

Les coûts liés au PER varient fortement d’un contrat à l’autre. Trois grandes catégories sont à surveiller :

Les frais d’entrée, parfois évitables si vous choisissez une offre en ligne ou promo.
Les frais de gestion annuels. Leur montant varie selon le contrat. Ils doivent obligatoirement être clairement indiqués dans un tableau des frais accessible à chaque souscripteur.
Les frais d’arbitrage en cas de modification des choix d’investissement.

Pour un TNS, sélectionner un contrat avec des frais transparents et maîtrisés permet

Supports d’investissement: diversifier pour mieux piloter

Construire une diversification équilibrée, , reste la stratégie optimale pour adapter son épargne à ses objectifs de retraite.

La palette de supports accessibles dans un PER répond à différents profils :

Les fonds en euros, garants de sécurité et de préservation du capital.
Les unités de compte (actions, obligations, etc.), offrant une perspective de rendement plus dynamique.
Les ETF, plébiscités pour leur gestion passive, leurs faibles coûts

PER : déductions, imposition et options de sortie

L’avantage fiscal obtenu sur vos versements implique une imposition spécifique au moment de récupérer votre épargne, que ce soit à la retraite ou de manière anticipée.

Approches de sortie : capital, rente ou mixte

Le PER offre aux TNS une grande souplesse au moment du départ à la retraite, avec trois modalités de sortie possibles.

Sortie en capital (en une ou plusieurs fois) : les versements ayant bénéficié de la déduction fiscale sont imposés au barème progressif de l’impôt sur le revenu, mais exonérés de prélèvements sociaux. Les plus-values générées sont imposées au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux), ou sur option au barème de l’IR.¹

Sortie en rente viagère : elle garantit un revenu régulier et viager. Pour les versements ayant bénéficié de la déduction fiscale : La rente est soumise à l’impôt sur le revenu comme une pension de retraite (après un abattement de 10%) et soumise aux prélèvements sociaux (actuellement 10, 1% pour les retraités)¹.
Sortie mixte : vous pouvez combiner capital et rente pour répondre à un besoin ponctuel (projet immobilier, transmission) tout en conservant un revenu sécurisé sur le long terme.

Déblocage anticipé : quels cas et impacts fiscaux ?

Le PER prévoit des possibilités de déblocage avant la retraite pour des situations exceptionnelles : acquisition de la résidence principale, invalidité (de l’adhérent, de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire de PACS), décès du conjoint ou de son partenaire lié par un pacte civil de solidarité, surendettement, liquidation judiciaire, expiration des droits aux allocations chômage . Ces options constituent un filet de sécurité supplémentaire et, dans la plupart des cas, bénéficient d’une fiscalité adaptée, souvent allégée en cas d’imprévu ou d’urgence.

Stratégies pour optimiser son PER et préparer sa retraite

Adapter les versements à la réalité des revenus : augmenter ses apports lors des bonnes années, réduire ou suspendre en période creuse pour préserver sa trésorerie sans perdre l’avantage fiscal.
Profiter du report de plafond : les droits de déduction non utilisés peuvent être mobilisés durant les trois années suivantes, idéal en cas de fluctuation des revenus.
Exploiter la mutualisation en couple : les plafonds de déduction peuvent être partagés au sein du foyer fiscal pour maximiser l’économie d’impôt si l’un des deux ne les a pas consommés.
Trouver le bon équilibre entre gestion libre et pilotée : la gestion pilotée rassure ceux qui veulent déléguer, la gestion libre offre une totale autonomie pour saisir les meilleures opportunités de marché.
Réaliser des versements au bon moment : simuler sa situation en fin d’exercice, quand la rentabilité est connue, pour ajuster son apport et maximiser la défiscalisation.
Sécuriser progressivement l’épargne : réduire la part des supports risqués – comme les unités de compte ou les actions – à l’approche de la retraite pour garantir le capital constitué sur la durée.
Consulter un expert régulièrement : un accompagnement personnalisé permet d’anticiper les évolutions fiscales, d’optimiser les choix chaque année et d’adapter la stratégie au fil des événements de carrière ou de vie.

Les critères essentiels pour choisir le PER idéal en tant que TNS

En réunissant ces critères, chaque travailleur indépendant peut sélectionner le contrat le plus adapté à sa situation.

Frais globaux et transparence : privilégier les contrats où les frais d’entrée sont nuls ou très bas, avec des frais de gestion annuels compétitifs et sans frais cachés pour maximiser le rendement de l’épargne.
Performance et qualité des supports d’investissement : vérifier la diversité des supports disponibles et leur historique de performance pour ajuster le niveau de risque en fonction de ses propres objectifs de croissance du capital.
Possibilité de transfert et gestion souple : choisir un PER offrant une facilité de transfert depuis d’anciens produits ou en cas de changement de situation, ainsi qu’une gestion flexible pour s’adapter à l’évolution du parcours professionnel.
Accompagnement et outils de suivi : évaluer la qualité du service client, la clarté des informations et la présence d’outils de suivi et de simulation pour piloter au mieux la stratégie d’épargne.

Médicis et le PER: la solution retraite sur-mesure des indépendants

Médicis propose un PER parfaitement adapté aux besoins des travailleurs non salariés. Le contrat Médicis se distingue par sa flexibilité de versement (libre ou programmé), sa gestion libre ou pilotée, et la richesse de son offre financière permettant de composer un portefeuille sur mesure.

Parmi les avantages exclusifs, les adhérents bénéficient d’une gestion pilotée évolutive qui sécurise progressivement le capital à l’approche de la retraite, d’un accompagnement personnalisé, de conseils experts et d’outils de suivi comme les simulations en ligne ou des webinaires réguliers sur les stratégies d’optimisation.

La souscription et le transfert de contrats existants (ex : Madelin, PERP) sont facilités : un parcours d’accompagnement dédié guide chaque TNS pour regrouper ses anciens dispositifs d’épargne retraite sur un PER unique, centralisant ses droits, optimisant la gestion et générant à terme des économies de frais.

Cette portabilité sans rupture de droits s’accompagne d’une grande modernité dans la gestion. Le PER Médicis Multisupport permet de moduler ou d’arrêter les versements en cas de fluctuations de revenus, d’accéder à une large gamme de supports (fonds euros, unités de compte, ETF) et de choisir entre sortie en capital, rente viagère ou solution mixte au moment de la retraite.

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Le PER offre aujourd’hui, pour les indépendant, une solution efficace et adaptable à chaque parcours. Avec ses atouts fiscaux, sa grande souplesse et ses options sur-mesure, il permet de bâtir une retraite complémentaire personnalisée. chaque TNS peut prendre en main son avenir financier et préparer sa retraite en toute confiance.

Questions fréquentes sur le PER pour TNS

Quel PER pour un TNS ?

Le PER individuel (PERIN) demeure la solution la plus adaptée pour la majorité des travailleurs non salariés: il offre une grande souplesse, une gestion libre ou pilotée, un vaste choix de supports et une déduction fiscale optimisée sur les versements.

Quel est le plafond de déductibilité du PER pour les TNS en 2025 ?

Le plafond de déduction fiscale pour un TNS en 2025 atteint jusqu’à 87 135 €. Il est calculé selon des tranches liées au bénéfice imposable et au PASS 2025.

Quel est le plafond d’abondement pour un TNS ?

Le TNS peut abonder son PER dans les mêmes limites que les plafonds globaux, sans distinction spécifique d’abondement, ce qui inclut jusqu’à 15% du bénéfice entre 1 et 8 PASS¹.

Quel est le plafond du PER pour une profession libérale ?

Le plafond de déduction pour les professions libérales est identique à celui des autres TNS, c’est-à-dire basé sur 10% du bénéfice imposable plus 15% de la tranche supérieure, plafonné globalement à 87 135 € en 2025².

INFORMATION NON CONTRACTUELLE

Sources :