Le dispositif de la retraite progressive permet aux chefs d’entreprise et aux travailleurs indépendants de commencer à percevoir une partie de leur retraite dès l’âge de 60 ans tout en continuant à exercer leur activité professionnelle à temps partiel. A condition d’avoir réuni une durée de cotisation d’au moins 150 trimestres. Une bonne solution en fin de carrière afin de préparer sa transition vers la retraite.
Qui a le droit à une retraite progressive ?
Les conditions de la retraite progressive
Pour bénéficier d’une retraite progressive en tant que chef d’entreprise, commerçant ou artisan, vous devez remplir les conditions suivantes :
- avoir 60 ans ou plus (il s’agit de l’âge d’accès à la retraite progressive pour les retraites progressives prenant effet depuis le 1er septembre 2025) ;
- justifier d’une durée de cotisation d’au moins 150 trimestres retraite, tous régimes de retraite de base confondus ;
- exercer à titre exclusif une activité artisanale ou commerciale ou être travailleur indépendant « assimilé salarié » (président du conseil d’administration, directeur général, directeur général délégué ou membre du directoire des SA, dirigeant de SAS, gérant non associé de SNC, gérant minoritaire ou égalitaire de SARL);
- justifier d’un revenu d’activité d’au moins 40 % du SMIC (le revenu pris en compte est celui de l’année N-2). Par exemple, si vous demandez votre retraite progressive en 2026, les revenus pris en compte sont ceux de 2024.
En pratique, l’âge de 60 ans constitue le pivot du dispositif de retraite progressive : il permet à un indépendant d’anticiper son départ en percevant une partie de ses droits avant l’âge légal, à condition d’avoir déjà validé les 150 trimestres cotisés nécessaires. À l’inverse, un assuré n’ayant pas encore atteint ce seuil de 60 ans ou ce volume de cotisations se verra refuser l’accès à la retraite progressive, quels que soient son statut ou le montant de ses revenus professionnels.
L’accès à la retraite progressive n’est possible qu’une fois.
Le versement de la pension de retraite peut être suspendu ou supprimé si les conditions ne sont plus remplies.
Quels sont les avantages de la retraite progressive ?
La retraite progressive vous permettra de liquider une partie de vos droits à la retraite tout en profitant d’une réduction de votre activité professionnelle. Ce qui présente plusieurs avantages : vous pourrez souffler un peu tout en laissant votre potentiel successeur ou repreneur prendre davantage de responsabilités et gagner en expérience.
Et ce, sans être trop pénalisé financièrement. Car, pendant toute la durée de retraite progressive, vous percevrez une fraction de votre future pension de retraite de base et pension complémentaire tout en continuant à cotiser pour votre retraite de base et à accumuler des points pour votre retraite complémentaire. La retraite progressive vous permet donc de préparer les conditions de votre départ définitif à la retraite.
Le montant de la retraite progressive pour les indépendants
Le montant de la pension de retraite progressive est calculé en fonction de la diminution des revenus professionnels. Ce montant correspond à un pourcentage de la pension de retraite de base et de la pension de retraite complémentaire.
Exemple : un chef d’entreprise qui gagnait jusqu’alors 40 000 € par an au titre de son activité principale décide de réduire son activité de 40 % et de bénéficier d’une retraite progressive. Si la pension de retraite à taux plein qui aurait été versée dans le cadre d’une retraite complète est de 30 000 €, la fraction de pension qu’il percevra durant la période de retraite progressive sera de 12 000 € par an (c’est-à-dire 30 000 € x 40 %).
A noter : lorsque la baisse de revenu est inférieure à 20 % durant la période de retraite progressive, la pension de retraite n’est pas versée.
En résumé, avec le dispositif de retraite progressive, la part de retraite qui vous est versée correspond exactement au pourcentage de revenus que vous avez accepté de perdre. Plus vous réduisez votre activité, plus la part de votre retraite versée est importante.
La première année de retraite progressive, le chef d’entreprise perçoit la moitié de sa pension de retraite à titre provisionnel. Si le revenu effectivement perçu n’a baissé que de 20 à 50 %, il devra rembourser la différence.
En pratique, le montant de la retraite progressive est réajusté chaque année le 1er juillet en fonction des revenus professionnels réels de l’année précédente et, selon la situation :
- l’Assurance retraite accorde un supplément de pension de retraite ;
- ou, à l’inverse, la somme versée en trop à l’assuré est déduite des échéances suivantes.
Le chef d’entreprise bénéficiaire de la retraite progressive dans le régime de base peut aussi demander une retraite progressive dans le régime complémentaire obligatoire, calculée et versée dans les mêmes conditions.
Au moment du départ en retraite définitif, la pension de retraite est recalculée en intégrant les droits acquis au titre des cotisations versées pendant la période de retraite progressive.
Retraite progressive : comment prendre la bonne décision ?
Avant de vous décider à partir en retraite progressive, réalisez un bilan retraite afin de déterminer le niveau de pension complétive qui viendra s’ajouter à vos revenus professionnels en fonction du temps que vous souhaitez dégager.
Le simulateur retraite progressive du site Info-retraite permet d’estimer le montant de sa retraite progressive.
Pour vous aider, n’hésitez pas à solliciter les conseils d’un expert retraite de votre mutuelle Médicis.
Comment demander sa retraite progressive ?
Déposez votre demande de retraite progressive au moins 5 mois avant la date de départ à la retraite progressive que vous avez choisie.
Rendez-vous sur votre compte Info-retraite pour faire la demande en une seule fois auprès de tous vos régimes avec le service en ligne « Demander ma retraite progressive« .
Vous pouvez aussi faire votre demande de retraite progressive en utilisant le formulaire de demande du site du régime l’Assurance retraite.
En savoir plus sur les différents dispositifs qui permettent de travailler pour améliorer sa retraite : voir notre article sur la retraite progressive, le cumul emploi-retraite et le rachat de trimestres