Le plan d’épargne retraite (PER) est une solution d’épargne retraite qui permet de réaliser des économies d’impôts tout en épargnant pour la retraite. Grâce au simulateur PER de Médicis, vous pouvez simuler l’économie d’impôt sur le revenu que vous pouvez réaliser grâce à votre PER Médicis.
Quel est le fonctionnement du plan d’épargne retraite (PER) ?
Le PER est un produit d’épargne retraite permettant de se constituer des droits à retraite complémentaire sous forme de rente ou de versement en capital. Le PER individuel est un produit d’épargne retraite ouvert aux salariés et non-salariés qui permet à son titulaire d’épargner le plus tôt possible, quel que soit son statut, à son rythme, afin de se constituer une retraite complémentaire.
Durant sa vie active, le titulaire du PER individuel, qu’il soit artisan, commerçant, chef d’entreprise ou salarié de sa propre entreprise, alimente son plan par des versements volontaires en numéraire, sans limitation de montant et sans obligation de versements réguliers sur le plan. Sauf décision contraire, les versements sont affectés par le gestionnaire du plan selon une allocation de l’épargne permettant de réduire progressivement les risques financiers à l’approche du départ en retraite (gestion pilotée évolutive).
Chaque année, les versements volontaires effectués sur le plan sont déductibles fiscalement des revenus professionnels ou des revenus personnels du titulaire, dans la limite de certains plafonds (voir ci-après). Le titulaire du PER peut également choisir de ne pas bénéficier de cette déduction fiscale des versements. Dans ce cas, lors de son départ à la retraite et de la sortie du PER, la fiscalité de la rente et/ou du capital versés sera allégée (voir le régime fiscal du PER).
Au moment de son départ à la retraite et de la sortie du PER, le titulaire perçoit son épargne retraite sous la forme qu’il choisit : en rente viagère mensuelle versée à vie ou en capital ou en un mixte de rente viagère mensuelle et de capital.
Pour en savoir plus : voir notre article Comment fonctionne le PER ?
Épargne retraite : quels sont les avantages fiscaux du PER ?
Pourquoi parle-t-on de défiscalisation grâce au PER ? Parce que la déductibilité fiscale des versements volontaires permet de bénéficier d’une économie d’impôt pendant la période d’épargne. En effet, les versements effectués sur le plan sont déduits du revenu imposable professionnel et/ou personnel du titulaire. Comme le revenu imposable diminue, l’impôt sur le revenu diminue mécaniquement.
Quelles sont les limites de la déduction fiscale sur un PER (plafonds d’épargne retraite) ?
Si le titulaire du PER est un travailleur non salarié, les versements annuels sur son PER font l’objet d’une déduction fiscale de ses revenus professionnels (BIC, BNC, rémunérations des dirigeants « article 62 » du CGI) dans la limite la plus élevée de :
- 10 % du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) (soit 4 710 € pour les versements de 2025 et 4 806 € pour les versements de 2026) ;
- ou 10 % du PASS auquel s’ajoutent 25 % du bénéfice imposable dépassant un PASS sans excéder 8 PASS, soit une déduction fiscale maximale de 87 135 € pour les versements de 2025 et de 88 911 € pour les versements de 2026.
Les versements déductibles qui ne peuvent pas bénéficier de la déduction fiscale des revenus professionnels peuvent être déduits du revenu global dans le cadre du plafond de déduction fiscale de l’épargne retraite (voir ci-dessous).
Le titulaire du PER peut déduire de son revenu imposable global, dans un certain plafond, les versements sur son plan d’épargne retraite, à l’exception des versements qui sont déductibles de son revenu professionnel (voir ci-dessus).
La limite globale annuelle de déduction est égale au plus élevé des deux montants suivants :
- 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, retenus dans la limite de 8 PASS de l’année en cause (soit une déduction maximale de 37 094 € pour les versements de 2025 et de 37 680 € pour les versements de 2026) ;
- ou 10 % du PASS de l’année précédente (soit 4 637 € pour les versements de 2025 et 4 710 € pour les versements de 2026).
Le plafond de déduction fiscale des versements sur un PER est individuel et, en cas de dépassement, l’excédent n’est pas déductible (sauf usage de la faculté de mutualisation entre conjoints et partenaires de Pacs) et ne peut être reporté sur les années suivantes.
Lorsque les versements sur le PER d’une année sont inférieurs à la limite de déduction fiscale de cette année, la partie de déduction non utilisée peut être utilisée au cours de l’une des 3 années suivantes.
Pour en savoir plus, voir nos articles : La fiscalité du PER et Défiscaliser grâce au PER
Pourquoi faire une simulation de votre PER ?
Le taux marginal d’imposition est le taux d’imposition de vos revenus compris dans la tranche la plus élevée du barème de l’impôt sur le revenu applicable à votre foyer fiscal. Ainsi, plus votre taux marginal d’imposition est élevé (30 %, 41 % ou 45 %), plus l’économie d’impôt que vous réalisez grâce à la déduction fiscale des versements sur votre PER est importante.
Et grâce à cette économie d’impôt sur le revenu, vous pouvez effectuer plus de versements sur votre plan afin d’augmenter votre épargne retraite.
Le simulateur de PER vous permet de faire une estimation de vos plafonds d’épargne retraite et, par conséquent, de calculer l’économie d’impôt sur le revenu réalisée grâce à vos versements sur votre PER
Simulez votre PER dès maintenant avec Médicis
Comment fonctionne le simulateur de PER ?
Pour utiliser le simulateur de PER Médicis, vous devez fournir les données nécessaires à la simulation :
- votre situation professionnelle: travailleur non salarié ou salarié ;
- votre situation personnelle: célibataire, marié ou pacsé ;
- votre nombre de parts fiscales;
- les revenus estimés de votre foyer fiscal pour l’année en cours : salaire net imposable annuel, BIC / BNC / BA imposables, revenus imposables des dirigeants « article 62 » du CGI, pension de retraite annuelle ;
- votre plafond total d’épargne retraite pour l’année en cours (si vous le connaissez) ;
- le montant de votre versement annuel sur votre PER.
Une fois ces informations réunies, vous pouvez lancer le simulateur de PER Médicis.
Le simulateur de PER Médicis vous donnera alors les informations suivantes en fonction de votre situation :
- estimation de vos plafonds d’épargne retraite;
- économie d’impôt sur le revenu réalisée grâce aux versements sur votre PER.
Pourquoi choisir Médicis ?
Pour vous aider à connaître vos droits à la retraite et découvrir les solutions adaptées à vos besoins, n’hésitez pas à prendre un rendez-vous avec un expert retraite Médicis, le spécialiste de la retraite des indépendants et chefs d’entreprise salariés. L’expertise de nos conseillers sur les contrats PER est un atout pour bien choisir son PER.
Médicis se distingue également par la qualité de son service client : Médicis a été « Élu Service Client de l’Année » dans la catégorie « Assurance » pendant 3 années consécutives pour la disponibilité, la réactivité et l’expertise de ses conseillers retraite par téléphone, e-mail, réseaux sociaux et site internet.
Également, les adhérents de Médicis peuvent profiter d’offres exclusives sur des produits et services personnels et professionnels grâce au Club Avantages.
Enfin, Médicis s’associe à l’observatoire Amarok pour proposer à ses adhérents :
- une plateforme d’écoute téléphonique pour accompagner les dirigeants à traverser un moment difficile et les aider à prendre du recul pour préserver leur santé ;
- des webinaires pour prévenir les risques de détresse et d’épuisement professionnel.
En savoir plus sur les valeurs mutualistes de Médicis
Bon à savoir : 2024 a été une année de reconnaissance pour le PER Médicis Multisupport et pour Médicis, qui ont tous deux été salués par le magazine Challenges :
- Le PER Médicis Multisupport a reçu le label des « Meilleurs PER 2024 ».
- Médicis a été distinguée par le label du « Meilleur Conseil Épargne ».
Pour aller plus loin :