Travailler et améliorer sa retraite : retraite progressive, cumul emploi-retraite, rachat de trimestres

Travailler à la retraite peut être un choix personnel ou une nécessité pour compléter une retraite insuffisante. La retraite progressive et le cumul emploi-retraite sont deux dispositifs qui permettent de cumuler, sous certaines conditions, un revenu d’activité professionnelle et une retraite. Et avant le départ à la retraite, pour anticiper, il est possible de recourir au rachat de trimestres et à la surcote en vue d’augmenter son nombre de trimestres retraite et d’améliorer ainsi le montant de sa future retraite.

Travailler à la retraite : retraite progressive

La retraite progressive est un dispositif qui vous permet de poursuivre votre activité professionnelle à temps partiel tout en percevant une partie de votre pension de retraite. Vous pouvez ainsi cumuler retraite et temps partiel.

Ce dispositif est ouvert aux commerçants, artisans et chefs d’entreprise      indépendants comme aux salariés de leur propre entreprise qui souhaitent travailler à la retraite.

Avantage : pendant toute la période de retraite progressive, vous continuez à cotiser pour votre retraite et vous accumulez des points pour votre retraite définitive.

Conditions de la retraite progressive

Pour avoir droit à une retraite progressive, vous devez :

• avoir 60 ans ou plus (pour les retraites progressives prenant effet depuis le 1^er septembre 2025) ;
•      justifier d’au moins 150 trimestres retraite, tous régimes de retraite de base confondus ;
• si vous êtes indépendant : exercer à titre exclusif une activité indépendante artisanale ou commerciale ou être travailleur indépendant « assimilé salarié » (président du conseil d’administration, directeur général, directeur général délégué ou membre du directoire des SA, dirigeant de SAS, gérant non associé de SNC, gérant minoritaire ou égalitaire de SARL) ;
• si vous êtes indépendant : justifier d’un revenu d’activité indépendante d’au moins 40% du SMIC (le revenu pris en compte est celui de l’année N-2) ;
• si vous êtes salarié de votre entreprise : exercer une activité à temps partiel (cette activité doit être comprise entre 40 % et 80 % de la durée légale ou conventionnelle du travail applicable dans l’entreprise).

Le droit à la retraite progressive n’est possible qu’une fois.

Travailler à la retraite : le cumul emploi-retraite

Une fois à la retraite, vous pouvez, sous certaines conditions, reprendre une activité professionnelle indépendante ou salariée et ainsi cumuler votre retraite avec le revenu d’une activité. Il existe deux dispositifs de cumul emploi-retraite : le cumul emploi-retraite intégral et le cumul emploi-retraite plafonné.

Vous devez au préalable, en principe, avoir cessé toutes vos activités professionnelles non-salariées et salariées. Et peu importe que vous repreniez une activité professionnelle relevant du même régime que celui qui vous verse votre retraite ou d’un autre régime.

Cumul emploi-retraite intégral

Le cumul emploi-retraite intégral permet de cumuler intégralement la pension de retraite (retraite de base et retraite complémentaire) et le revenu professionnel, sans limite. Il est également appelé « cumul emploi-retraite libéralisé ».

Pour cela, il faut :

• avoir atteint l’âge légal de la retraite et justifier d’une carrière complète (durée d’assurance nécessaire pour une retraite à taux plein),
• ou avoir atteint l’âge du taux plein (quels que soient la durée d’assurance et l’âge de liquidation de la pension),
• avoir fait liquider l’ensemble de ses retraites de base et complémentaires auprès des différents régimes de retraites obligatoires (sauf exceptions).

Auparavant, la reprise d’activité dans les conditions du cumul emploi-retraite intégral ne permettait pas d’obtenir de nouveaux droits à retraite, quel que soit le régime de retraite (sauf exceptions, notamment en cas de retraite progressive).

Avec l’entrée en vigueur de la loi portant réforme des retraites du 14 avril 2023, la reprise d’une activité en cumul emploi-retraite intégral ouvre des droits à une deuxième pension dans le régime de retraite de base en contrepartie des cotisations versées en cumul emploi-retraite. La liquidation des pensions de retraite intervenant à compter du 1er septembre 2023 prend en compte, le cas échéant, les droits en vue d’une nouvelle pension de retraite constitués à partir du 1er janvier 2023. La seconde pension bénéficie du taux plein sans, décote ni surcote.

Les régimes complémentaires de retraite pourront s’inspirer de ce nouveau dispositif pour ouvrir des droits nouveaux à leurs assurés en cumul emploi-retraite.

Cumul emploi-retraite plafonné

Si les conditions pour bénéficier du cumul intégral emploi-retraite ne sont pas remplies, il est possible de cumuler le revenu professionnel et la pension de retraite (retraite de base et retraite complémentaire) si le revenu professionnel ne dépasse pas certains plafonds (plafonds différents selon que vous repreniez une activité artisanale ou commerciale ou une activité salariée).

Si le plafond est dépassé, le versement de la retraite de base et de la retraite complémentaire peut être suspendu pour chaque année de cumul pendant un maximum de 12 mois.

À noter : en cas de cumul emploi-retraite plafonné, la reprise d’activité ne permet pas d’obtenir de nouveaux droits à retraite, quel que soit le régime de retraite.

Pour en savoir plus, consultez notre article sur le cumul emploi-retraite.

En cas de retraite anticipée

Si vous bénéficiez d’une retraite anticipée (carrière longue, handicap), vous pouvez bénéficier du dispositif du cumul emploi-retraite plafonné tant que vous n’avez pas atteint l’âge légal de départ à la retraite.

Le nouveau dispositif du cumul emploi-retraite à compter de 2027

La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 du 30 décembre 2025 modifie substantiellement le dispositif du cumul emploi-retraite pour les assurés (salariés, travailleurs indépendants, professionnels libéraux, etc.) liquidant leur retraite à partir du 1^er janvier 2027 (date de la première pension de retraite de base) :

• si l’assuré n’a pas atteint l’âge légal de la retraite, un écrêtement de la pension de retraite interviendra à hauteur de 100 % des revenus professionnels et de certains revenus de remplacement (indemnités journalières de la sécurité sociale, par exemple) en cas de poursuite ou de reprise d’activité, dès le premier euro ;
• si l’assuré a atteint l’âge légal de la retraite sans avoir atteint l’âge du taux plein (67 ans), un cumul emploi-retraite partiel sera possible, même en cas de reprise chez le même employeur, mais avec un écrêtement de la pension de retraite à hauteur de 50 % des revenus professionnels et de remplacement supérieurs à un certain seuil défini par décret ;

si l’assuré a atteint l’âge du taux plein (67 ans), un cumul intégral des revenus professionnels et de remplacement et de la pension de retraite sera possible. Il permettra de se constituer des droits à une seconde pension de retraite, sans délai de carence et sans plafond.

Rachat de trimestres

Pour bénéficier d’une retraite de base à taux plein dès l’âge légal de départ à la retraite, vous pouvez racheter des années d’études et des années incomplètes et, si vous êtes indépendant, racheter des trimestres manquants des 6 dernières années.

Autre possibilité : racheter des trimestres pour valider des périodes pour lesquelles vous n’avez pas cotisé dans certaines situations spécifiques (activité salariée à l’étranger, aide bénévole auprès d’un membre infirme ou invalide de votre famille, etc.).

Rachat de trimestres retraite : rachat d’années d’études supérieures ou d’années incomplètes

Ce dispositif de rachat de trimestres retraite est ouvert aux indépendants, aux salariés, aux professionnels libéraux, etc. Il permet de racheter, sous conditions et dans une certaine limite, des trimestres retraite au titre :

• des années d’études supérieures(un dispositif particulier de rachat de trimestres est ouvert pour les jeunes actifs) ;
• des années civiles ayant donné lieu à la validation de moins de 4 trimestres retraite (années incomplètes) ;
• des stages d’études.

Vous pouvez choisir de faire votre rachat de trimestres pour augmenter uniquement le taux de calcul de votre retraite ou pour augmenter simultanément le taux et le nombre de trimestres retraite pris en compte pour le calcul de votre retraite (dans la limite de la durée d’assurance maximum).

Le coût des trimestres retraite dépend de votre âge au moment du rachat, de l’option que vous choisissez (rachat de trimestres pour le taux seul ou pour le taux et la durée d’assurance) et de vos revenus professionnels des 3 années qui précèdent la demande de rachat.

Il est possible de demander un échelonnement des versements au titre du rachat de trimestres.

Prenez contact avec votre caisse de retraite pour vérifier votre éligibilité au dispositif, effectuer une simulation afin d’apprécier l’intérêt d’un rachat de trimestres et demander une estimation du coût.

Pour en savoir plus, consultez le service de l’Assurance retraite : Simuler le coût d’un rachat de trimestres.

Pour aller plus loin :

• Faut-il racheter des trimestres de cotisation avant la retraite ?

• Réforme des retraites 2023 : allongement du délai pour racheter ses années d’études et ses trimestres de stage

Surcote

Chaque trimestre retraite supplémentaire travaillé au-delà de votre durée d’assurance minimale (c’est-à-dire au-delà du nombre de trimestres retraite requis, selon votre année de naissance, pour bénéficier d’une retraite à taux plein) vous permet d’augmenter votre retraite grâce au dispositif de la surcote retraite.