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Indépendants : les chiffres clés de la protection sociale 2018

Les chiffres clés de la protection sociale des indépendants
Destinés aux chefs d’entreprises commerciales et artisanales, les barèmes et taux des cotisations sociales 2018 pour la protection sociale des indépendants sont à votre disposition.

Règles de calcul des cotisations sociales des indépendants

Les cotisations sociales sont calculées sur la base de vos revenus professionnels. A chaque cotisation correspond une assiette et un taux de cotisation spécifiques.

En début d’année, les cotisations sont calculées à titre provisionnel sur la base des revenus professionnels de l’avant-dernière année. Puis, en cours d’année, une fois la déclaration sociale des indépendants (DSI) effectuée, les cotisations sont recalculées en fonction des revenus de l’année précédente (on parle de régularisation des cotisations).

Toutefois, si vous débutez votre activité, ces revenus ne sont pas connus. Les cotisations dont vous êtes redevables au titre des 2 premières années d’activités sont calculées sur une base forfaitaire (voir ci-dessous).

En savoir plus : voir notre article sur les cotisations sociales des indépendants

Protection sociale des indépendants : assiettes et taux des cotisations sociales 2018 des indépendants

Les indépendants bénéficient, en 2018, d’une baisse du taux de leurs cotisations sociales (cotisations maladie et cotisations d’allocations familiales) destinée à compenser la hausse de la contribution sociale généralisée (CSG).

A noter : le plafond annuel de la Sécurité sociale 2018 (PASS) s’élève à 39 732 €. Le PASS 2017 était de 39 228 €.

   Assiette Taux de la cotisation

 

Régime vieillesse de base

Revenu dans la limite de 1 PASS 17,75%
Revenu > 1 PASS 0,60%

 

Régime vieillesse complémentaire

Revenu dans la limite
de 37 846 € (1)
7%
Revenu compris entre 37 846 € (1) et 4 PASS 8%
Invalidité décès Revenu dans la limite
de 1 PASS 
1,30%

 

Maladie 1

Revenu professionnel
< 40 % du PASS (2)
0 à 3,16%
Revenu professionnel compris entre 40 et 110% du PASS (3) 3,16 à 6,35%
Revenu professionnel
> 110% du PASS
6,35%
Maladie 2 (ex : Indemnités journalières) Revenu dans la limite de 5 PASS  0,85%

 

 

Allocations familiales

Revenu professionnel
< 110% du PASS 
0%
110% du PASS < revenu
< 140% du PASS 
0 à 3,10% 
Revenu professionnel
> 140% du PASS 
3,10%
Taux de droit commun (DOM, taxation d'office)  5,25%

 

CSG / CRDS

Revenu professionnel + cotisations sociales obligatoires  9,2%
0,5%
Revenus de remplacement  6,2%
0,5%
Formation professionnelle due au titre de 2017 payable en février 2018 Commerçant Sur la base d'un PASS 2017   0,25%
Commerçant + conjoint collaborateur 0,34%
Formation professionnelle due au titre de 2018 payable en novembre 2018 Commerçant Sur la base d'un PASS 2018   0,25%
Commerçant + conjoint collaborateur 0,34%
Artisan 0,29%

(1) Plafond spécifique du régime complémentaire des indépendants
(2) En cas de revenu professionnel < 40 % PASS : double réduction du taux
(3) En cas de revenu professionnel < 40 % PASS : réduction unique du taux

Protection sociale des indépendants : cotisations sociales et assiettes minimales 2018

  Règle de calcul Assiette minimale Cotisation minimale
Régime vieillesse de base 11,5% du PASS  4 569 € 811 €
Régime vieillesse complémentaire Calcul proportionnel aux revenus (pas d'assiette minimale) 
Invalidité décès 11,5% du PASS  4 569 € 59 €
Maladie 1 Calcul proportionnel aux revenus (pas d'assiette minimale) 
Maladie 2 (ex : Indemnités journalières) 40% PASS  15 893 € 135 €
Allocations familiales Calcul proportionnel aux revenus (pas d'assiette minimale) 
CSG / CRDS Calcul proportionnel aux revenus et cotisations sociales obligatoires (pas d'assiette minimale) 
Formation professionnelle due au titre de 2017 payable en février 2018 Commerçant 1 PASS 2017  39 228 € 98 €
Commerçant + Conjoint collaborateur 133 €
Formation professionnelle due au titre de 2018 payable en novembre 2018 Commerçant 1 PASS 2018  39 732 € 99 €
Commerçant + Conjoint collaborateur 135 €
Artisan 115 €

Protection sociale des indépendants : cotisations sociales forfaitaires 2018

  • Première année d'activité en 2018 :
  Règles de calcul  Assiette maximale Cotisation maximale
Régime vieillesse de base 19% PASS  7 549 € 1 340 €
Régime vieillesse complémentaire 19% PASS  7 549 € 528 €
Invalidité décès 19% PASS  7 549 € 98 €
Maladie 1 19% PASS  7 549 € 113 €
Maladie 2 (ex : Indemnités journalières) 40% PASS  15 893 € 135 €
Allocations familiales 19% PASS  7 549 € 0 €
CSG / CRDS 19% PASS  7 549 € 732 €
Formation professionnelle due au titre de 2018 payable en novembre 2018 Commerçant 1 PASS 2018 39 732 € 99 €
Commerçant + Conjoint collaborateur 135 €
Artisan 115 €

Montant total des cotisations (hors cotisation formation) : 2 946 €

  • Deuxième année d'activité en 2018 (1) :
   Règles de calcul Assiette maximale Cotisation maximale
Régime vieillesse de base 19% PASS  7 453 € 1 323 €
Régime vieillesse complémentaire 19% PASS  7 453 € 522 €
Invalidité décès 19% PASS  7 453 € 97 €
Maladie 1 19% PASS  7 453 € 294 €
Maladie 2 (ex : Indemnités journalières) 40% PASS  15 893 € 111 €
Allocations familiales 19% PASS  7 453 € 160 €
CSG / CRDS 19% PASS  7 453 € 596 €
Formation professionnelle due au titre de 2017 payable en février 2018 Commerçant 1 PASS 2017  39 228 € 98 €
Commerçant + Conjoint collaborateur 133 €
Formation professionnelle due au titre de 2018 payable en novembre 2018 Commerçant 1 PASS 2018 39 732 € 99 €
Commerçant + Conjoint collaborateur 135 €
Artisan 115 €

(1) Échéancier sur anciennes règles, dans l’attente de la communication du revenu N-1

Montant total des cotisations (hors cotisation formation) : 3 103 €

Pour en savoir plus, visitez le site de la Sécurité sociale des indépendants ou demandez conseil à un expert retraite Médicis.

Pour calculer vos cotisations sociales 2018, utilisez l’outil de simulation du montant des cotisations du site de la Sécurité sociale des indépendants.