La retraite obligatoire des indépendants est généralement insuffisante pour maintenir leur niveau de vie une fois à la retraite. Cela concerne notamment la retraite du micro-entrepreneur (anciennement dénommé auto-entrepreneur). L’auto-entrepreneur a donc tout intérêt à préparer sa retraite en épargnant le plus tôt possible pour se constituer une retraite complémentaire. Le plan d’épargne retraite (PER) est une solution d’épargne retraite simple et flexible présentant de nombreux avantages avec une déduction fiscale possible à l’entrée et le choix, une fois à la retraite, de sortir en rente viagère ou en capital.
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne retraite (PER) pour auto-entrepreneur ?
La loi Pacte, qui a créé le plan d’épargne retraite (PER), avait pour objectif de permettre à chaque épargnant, quel que soit son statut et son parcours professionnel, de ne conserver qu’un seul produit d’épargne retraite. Le PER est un produit d’épargne retraite simple et flexible ouvert à tous (artisan, commerçant, chef d’entreprise, micro-entrepreneur, salarié). Le PER permet à l’entrepreneur d’épargner durant sa vie active, à son rythme, afin de se constituer une retraite complémentaire et de profiter davantage de sa retraite. Le PER présente de nombreux avantages avec la possibilité de déduire fiscalement les versements et le choix, une fois à la retraite, de sortir en rente viagère mensuelle versée à vie ou en capital ou avec un mixte des deux.
Comment fonctionne le PER ?
Le mécanisme du PER est le suivant : pendant que l’entrepreneur est en activité, son PER est alimenté par des versements volontaires en numéraire, sans limitation de montant et sans obligation de versements réguliers. Il n’a donc aucune obligation de verser chaque année sur son PER. Sauf décision contraire, les versements sont affectés par le gestionnaire du plan selon une allocation de l’épargne permettant de réduire progressivement les risques financiers à l’approche du départ en retraite (gestion pilotée évolutive).
Au moment de son départ à la retraite, l’entrepreneur percevra son épargne retraite sous la forme qu’il choisira : en rente viagère mensuelle versée à vie ou en capital ou en un mixte de rente viagère mensuelle et de capital.
| PER Médicis Multisupport | PER Médicis en points | |
| Type de gestion | Gestion financière libre ou gestion pilotée évolutive (profil prudent, équilibre ou dynamique). | Gestion financière collective identique pour tous les épargnants. Principe de prudence |
| Supports d’investissement | Fonds en euros sécurisé + Unités de compte (ISR) | Portefeuille collectif diversifié : obligations, actions, immobilier, alternatif et liquidités |
| Valorisation de l’épargne | Rendement des différents supports (fonds en euros et unités de compte) | Versements automatiquement transformés en points retraite |
Quels sont les avantages du PER individuel pour un auto-entrepreneur ?
Le PER individuel présente deux avantages majeurs pour le micro-entrepreneur qui fait face à des variations de son chiffre d’affaires : le PER permet au micro-entrepreneur d’épargner à son rythme pour se constituer une retraite complémentaire, et son épargne peut faire l’objet d’un déblocage anticipé dans certaines situations.
Le PER permet au micro-entrepreneur d’épargner à son rythme
Le PER permet au micro-entrepreneur qui fait face à des variations de son chiffre d’affaires d’épargner grâce à des versements volontaires, sans obligation de versements réguliers.
Ainsi, il peut choisir d’épargner grâce à des versements libres, quand il le peut, quand il le veut. Cette souplesse lui permet d’ajuster sa capacité d’épargne à ses revenus variables d’une année sur l’autre.
L’épargne du PER peut faire l’objet d’un déblocage anticipé avant la retraite dans certains cas
En principe, les sommes placées sur un PER ne sont disponibles qu’à la retraite. Toutefois, 6 cas de déblocage anticipé ont été prévus par la loi, par un versement unique portant sur tout ou partie des sommes épargnées : pour l’achat de sa résidence principale ou en cas d’accidents de la vie. Ceux-ci sont ainsi définis :
- Cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire,
- Surendettement,
- Expiration des droits à l’assurance chômage,
- Décès du conjoint ou du partenaire lié par un Pacs,
- Invalidité de l’adhérent, de ses enfants, de son conjoint ou partenaire
Pour aller plus loin, voir notre article sur les cas de déblocage anticipé du PER avant la retraite.
Pourquoi un auto-entrepreneur a-t-il intérêt à ouvrir un PER ?
Le micro-entrepreneur (anciennement dénommé auto-entrepreneur) est un entrepreneur individuel indépendant qui bénéficie d’un régime fiscal et d’un régime social simplifiés, le régime de la micro-entreprise. Le micro-entrepreneur paie des cotisations sociales en fonction du montant du chiffre d’affaires qu’il réalise. Ces cotisations sociales lui permettent d’avoir des droits à la retraite obligatoire de base et complémentaire. En l’absence de chiffre d’affaires déclaré, et donc en l’absence de cotisation, aucun droit à une pension de retraite ne peut être ouvert.
Le micro-entrepreneur doit réaliser un montant minimum de chiffre d’affaires au cours de l’année d’activité pour la validation de ses trimestres de retraite (voir les montants minimaux de chiffre d’affaires à réaliser, par type d’activité de la micro-entreprise).
En dessous des montants minimaux de chiffre d’affaires, l’entrepreneur qui a opté pour les cotisations minimales peut valider trois trimestres de retraite de base. En effet, le micro-entrepreneur peut demander que ses cotisations ne soient pas inférieures au montant des cotisations sociales minimales applicables dans le régime de droit commun des autres travailleurs indépendants afin de bénéficier de droits à prestations identiques (notamment en matière de retraite).
Les règles de calcul des droits acquis pour la retraite du micro-entrepreneur sont les mêmes que pour les autres indépendants. La pension de retraite de base est ainsi calculée à partir de la rémunération moyenne des 25 meilleures années de rémunération. Ce qui pénalise les indépendants qui ont eu des périodes d’interruption dans leurs cotisations (carrières avec des « trous »).
Choisir le meilleur PER auto-entrepreneur avec Médicis
Depuis sa création en 1978, Médicis a choisi de se spécialiser dans les solutions d’épargne retraite individuelle pour accompagner les indépendants dans la préparation optimale de leur complément de retraite
Chez Médicis, l’auto-entrepreneur a le choix entre :
- une gestion financière libre ou pilotée avec le PER Médicis Multisupport : c’est faire le choix d’une épargne retraite responsable, c’est-à-dire opter pour une gamme de placements responsables exclusivement gérés par Sienna Investment Managers, pionnière de l’investissement socialement responsable (ISR) ;
- une gestion financière collective, c’est-à-dire identique pour l’ensemble des épargnants, avec le PER Médicis en points : la solution la plus simple pour augmenter le montant de votre pension de retraite, puisque vos versements font automatiquement l’objet d’une conversion en points retraite.Pour aller plus loin, voir nos articles :